近日，中國人民銀行廣州分行對中國工商銀行廣東省分行處以合計705余萬處罰，處罰原因是“對企業(yè)銀行結算賬戶交易監(jiān)測不到位，未按規(guī)定發(fā)現(xiàn)賬戶交易存在可疑交易并進行主動管控”，同時對三名相關責任人處以人民幣20萬罰款。同時，中國工商銀行廣州市分行9個網(wǎng)點被暫停辦理企業(yè)銀行結算賬戶開立業(yè)務6個月，并限期整改。
據(jù)了解，在斷卡行動的背景下，截至10月末，廣東省銀行機構共排查存量企業(yè)銀行結算賬戶603.88萬戶、個人賬戶5.73億戶，及時管控異常單位賬戶26.04萬戶、個人賬戶174.51萬戶，向公安機關移交單位賬戶涉案線索6.46萬條、個人賬戶涉案線索4.88萬條。
值得一提的是，不僅僅因為斷卡行動，2020年監(jiān)管層對對公賬戶的監(jiān)管異常嚴格。
4月21日，深圳市聯(lián)席辦組織召開第四期國務院聯(lián)席辦“六項通報”涉詐銀行對公賬號排名前五商業(yè)銀行負責人約談會。
彼時，為打擊電信網(wǎng)絡詐騙及洗錢等違法犯罪行為，人行監(jiān)管升級，各商業(yè)銀行按要求配合公安部門，核查電信詐騙賬戶，全面排查所有企業(yè)對公賬戶。近期，企業(yè)負責人要留意接聽銀行電話，拒接或不接將被視為無法聯(lián)系，凍結賬戶。
2020年5月，人民銀行杭州中心支行召開全省金融機構打擊治理電信網(wǎng)絡新型違法犯罪暨跨境賭博工作推進會。通報了電信網(wǎng)絡新型違法犯罪涉案企業(yè)銀行賬戶倒查及問責情況，暫停4家銀行網(wǎng)點3個月的新開立單位銀行賬戶業(yè)務，暫停18家銀行網(wǎng)點1個月的新開立單位銀行賬戶業(yè)務。
彼時，監(jiān)管對銀行也提出了5大要求：
一是落實企業(yè)銀行賬戶合法合規(guī)主體責任，加強企業(yè)銀行賬戶全生命周期管理。
二是加強收單業(yè)務管理，落實特約商戶準入、交易監(jiān)測、終端管理等要求。
三是大力推進先進技術在賬戶、商戶管理環(huán)節(jié)的應用。
四是組織開展存量企業(yè)銀行賬戶、商戶風險排查。
五是加大監(jiān)管力度，從嚴問責。
此外，相關律師就提出，銀行在防范對公賬戶業(yè)務風險時，要特別注意以下五種常見異常情形：
1、注冊地址不存在或虛構經(jīng)營場所
銀發(fā)〔2016〕261號文《中國人民銀行關于加強支付結算管理防范電信網(wǎng)絡新型違法犯罪有關事項的通知》中，要求銀行須審慎核實對公賬戶開戶的每項信息，特別是對注冊地址不存在或虛構經(jīng)營場所的單位，銀行不得為其開立對公賬戶。
2、代理關系存疑
在開立對公賬戶過程中，有時會發(fā)生銀行雖然對身為被代理人的客戶履行KYC程序，但卻忽略了對代理人本身身份的驗證程序，或是代理人故意不填寫本身姓名，只填寫被代理人姓名意圖掩蓋代理關系。
3、空殼公司特征明顯
空殼公司也是銀行須防范開立對公賬戶的風險，當同一代理人集中在相同時段，且在同一地段的各家銀行網(wǎng)點大量代理開立對公賬戶，且這些公司注冊資金都不高，實繳注冊資本又為零，經(jīng)營范圍偏向輕資產(chǎn)的貿(mào)易公司、咨詢管理、信息科技公司等，法定代表人年紀偏大或偏小，或是法定代表人和代理人的身份證地址為異地或偏遠農(nóng)村地區(qū)，都屬明顯空殼公司特征。
4、同一位自然人作為多家企業(yè)法定代表人
雖然《公司法》沒限制同一位自然人可以作為多家公司法定代表人，但除非是集團或其他特殊考慮，否則同一自然人擔任多家公司法人代表或同時控制數(shù)量過多的對公賬戶都屬異?，F(xiàn)象，銀行應設法深入了解。
5、銀行一旦發(fā)現(xiàn)實際經(jīng)營者和經(jīng)營內(nèi)容，與營業(yè)執(zhí)照上登記的信息不一致，應立刻拒絕對公賬戶的開立，因為該公司極可能是被用來從事虛開增值稅發(fā)票等不法目的。
除此之外，還有一些對公賬戶的異?，F(xiàn)象銀行也須防范，例如《企業(yè)銀行結算賬戶管理辦法》第33條規(guī)定，銀行應建立企業(yè)客戶的賬務核對機制，對賬頻率不應低于每季度一次，如果企業(yè)超過對賬時間未回復、對賬結果不一致或不配合對賬要求，銀行有權采取措施限制賬戶交易措施以降低銀行風險。
銀行還應每季度排查對公賬戶主體是否有被全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)列入“嚴重違法失信企業(yè)名單”，根據(jù)銀發(fā)〔2016〕261號文《中國人民銀行關于加強支付結算管理防范電信網(wǎng)絡新型違法犯罪有關事項的通知》，銀行一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)嚴重違法，須在3個月內(nèi)暫停該企業(yè)相關業(yè)務。
6、銀行應特別重視對公賬戶發(fā)生大量“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務情況，特別是對那些資金量大、成立時間不長的對公賬戶，銀行應不定期實地走訪企業(yè)，防止空殼公司利用公轉(zhuǎn)私業(yè)務進行洗錢，如果對公賬戶在短期內(nèi)頻繁發(fā)生法定代表人變更情況，由于會導致公司受益所有人變更，銀行也須及時詢問原因并判斷是否存在洗錢風險。
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